Gastos médicos deducibles y el tope de los lentes
Honorarios, dentista, hospital, seguros y lentes. Todo compite por el mismo límite global, salvo los gastos por discapacidad, que van aparte.
Cómo se obtuvo este resultado
Los gastos médicos son el rubro con más facturas y el que más se rechaza. No por la cantidad, sino por la forma: la clave de uso del CFDI, el medio de pago y el parentesco de la persona atendida. Aquí está lo que sí pasa el filtro y lo que no.
Tres rubros que compiten por el mismo espacio
Honorarios médicos y hospitalarios, primas de seguros de gastos médicos y lentes ópticos graduados suman juntos y luego pasan por el límite global de 5 UMA o 15 % de tus ingresos. No son límites separados: si gastaste 40,000 en el hospital y 15,000 en el seguro, lo que cuenta es el total de 55,000 contra el techo global.
Los lentes tienen su propio tope
2,500 pesos al año. Ni un peso más, aunque la factura diga otra cosa. Y para que sean deducibles, el comprobante debe describir las características de los lentes o debes tener el diagnóstico de un oftalmólogo u optometrista. Una factura que solo dice «armazón y micas» sin descripción es la primera que se cae en una revisión.
La excepción que cambia el resultado: los gastos médicos por incapacidad o discapacidad igual o mayor al 50 % de la capacidad normal no entran al límite global. Se deducen al 100 %. Y no solo eso: la lista de excepciones del artículo 151 los pone junto a las colegiaturas y las aportaciones al retiro, así que tampoco consumen el espacio de tus otras deducciones.
Medicinas: el error más repetido
Las medicinas compradas en farmacia con factura a tu RFC no son deducibles, ni en el régimen actual ni con la etiqueta de «gastos médicos». Lo único que entra por medicamentos es lo que viene incluido en la factura de hospitalización. Si te dijeron lo contrario, viene de la época en que existía la deducción de medicinas de uso general, que ya no aplica.
Por quién puedes deducir
Por ti, tu cónyuge o concubino, tus padres, abuelos, hijos y nietos, siempre que esas personas no perciban ingresos iguales o mayores a la UMA anual del ejercicio: 41,274 pesos para 2025. Es un requisito de la persona, no del gasto, y es el motivo por el que muchas familias pierden la deducción de los gastos de un padre jubilado que recibe una pensión modesta pero superior al umbral.
Los requisitos que revisa el sistema
- Tu RFC correcto en la factura.
- Uso de CFDI D01 para honorarios médicos y dentales, D02 para gastos por incapacidad o discapacidad.
- Clave de producto o servicio correspondiente al tipo de gasto.
- Pago con transferencia, tarjeta de crédito, débito o de servicios, o cheque nominativo, desde una cuenta a tu nombre.
- Que el gasto sea del mismo ejercicio que estás declarando.
Si el CFDI aparece en el apartado «sin clasificación» de la prellenada, casi siempre es por una de esas cinco cosas. Ahí mismo se puede reclasificar antes de presentar.
Datos oficiales que usa este cálculo
| Concepto | Valor | Fuente |
|---|---|---|
| Lentes ópticos graduados | 2,500.00 | SAT, Deducciones personales → Gastos médicos Tope anual, con descripción en la factura |
| Uso de CFDI | D01 / D02 | SAT, Deducciones personales → Gastos médicos D02 solo para incapacidad o discapacidad |
| Ingreso máximo del dependiente | 41,274.00 | SAT; UMA anual del ejercicio 2025 Si gana más, sus gastos no se deducen |
| Discapacidad ≥ 50 % | 100 % del gasto | SAT, Deducciones personales → Gastos médicos Sin límite global |
| Límite general del rubro | 5 UMA o 15 % | LISR art. 151; preguntas frecuentes 2025, p. 30 El menor de los dos |
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir medicinas compradas en farmacia?
No. Solo las que vienen dentro de la factura de hospitalización. La factura suelta de farmacia no es deducible como gasto médico personal.
¿El seguro de gastos médicos tiene tope propio?
No tiene tope específico, pero compite con los demás gastos médicos por el límite global del artículo 151.
¿Los gastos dentales entran?
Sí, con uso de CFDI D01 y factura del profesional con título registrado. Ortodoncia y tratamientos dentales están incluidos.
¿Qué pasa si la factura está a nombre de mi mamá?
Puedes deducirla si ella no percibe ingresos iguales o mayores a la UMA anual, pero la factura debe llevar tu RFC y el gasto debe estar a tu nombre como contribuyente que deduce.
¿La psicología y la nutrición son deducibles?
Sí, siempre que las preste un profesional con título legalmente expedido y registrado, y la factura use D01.
Última revisión: 6 de noviembre de 2026. Si encuentras un dato que no cuadra con la fuente oficial, dínoslo y lo corregimos con la fecha del cambio.