Tope de deducción de colegiaturas por nivel educativo
El tope es por alumno y por nivel, y no se promedia: si te pasas en un nivel, el excedente se pierde y no se compensa con otro.
Cómo se obtuvo este resultado
Las colegiaturas no son una deducción: son un estímulo fiscal con tope propio, y el tope depende del nivel. Están fuera del límite global de 5 UMA o 15 %, así que se suman aparte de tus gastos médicos y de tu hipoteca. Eso las hace, para muchas familias, el rubro más rentable de la declaración.
Los cinco topes, y el detalle que sorprende
| Nivel | Tope anual por alumno |
|---|---|
| Preescolar | 14,200.00 |
| Primaria | 12,900.00 |
| Secundaria | 19,900.00 |
| Profesional técnico | 17,100.00 |
| Bachillerato o equivalente | 24,500.00 |
El tope de preescolar (14,200) es más alto que el de primaria (12,900). No es un error: así está en el decreto que creó el estímulo, y muchas calculadoras lo invierten porque asumen que «más grande el niño, más alto el tope». Tampoco es progresivo: el bachillerato, el nivel más caro en mensualidades, tiene el tope más alto, pero el salto de primaria a secundaria es de 7,000 pesos mientras que de secundaria a bachillerato es de solo 4,600.
La regla de los dos niveles
Si un mismo alumno cursó dos niveles en el mismo año —terminó primaria en julio y entró a secundaria en agosto, el caso típico— el SAT no te deja sumar los dos topes. Aplica el tope del nivel con el monto más alto, sin importar en cuál empezó ni en cuál terminó. En la práctica, para ese alumno usa el tope de secundaria y olvídate de la parte de primaria.
Lo que no es colegiatura: inscripción y reinscripción, uniformes, útiles, transporte (ese va por otro rubro), actividades recreativas, cursos extracurriculares, recargos y becas. Si la factura viene todo junto, pide que se desglose: si no, pierdes la deducción completa del recibo.
El requisito que casi nadie revisa
Las colegiaturas solo se deducen si la persona que estudia no percibe ingresos iguales o mayores a la UMA anual (41,274 pesos para el ejercicio 2025). Aplica a ti, a tu cónyuge o concubino, ascendientes y descendientes en línea recta. Un hijo que trabaja medio tiempo y gana 3,500 al mes ya rebasa el umbral: sus colegiaturas dejan de ser deducibles, aunque tú las pagues.
El otro requisito es formal: la institución debe tener autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios, la factura debe llevar el complemento con nombre y CURP del alumno, nivel escolar y clave del RVOE, y el pago debe ser bancarizado. En efectivo no hay deducción, sin excepción.
Cuánto ahorra realmente
Un tope de 24,500 no son 24,500 pesos de devolución: son 24,500 que dejan de formar parte de tu base gravable. Con una tasa marginal de 21.36 %, el ahorro real ronda los 5,233 pesos. Con tasa de 30 %, sube a 7,350. Para saber en qué renglón caes, usa la tarifa del artículo 152.
Datos oficiales que usa este cálculo
| Concepto | Valor | Fuente |
|---|---|---|
| Preescolar | 14,200.00 | SAT, Deducciones personales → Colegiaturas Tope anual por alumno |
| Primaria | 12,900.00 | SAT, Deducciones personales → Colegiaturas Menor que preescolar, no es error |
| Secundaria | 19,900.00 | SAT, Deducciones personales → Colegiaturas |
| Profesional técnico | 17,100.00 | SAT, Deducciones personales → Colegiaturas |
| Bachillerato o equivalente | 24,500.00 | SAT, Deducciones personales → Colegiaturas El tope más alto de los cinco |
| Ingreso máximo del alumno | 41,274.00 | SAT, Deducciones personales; UMA anual 41,274.00 Ejercicio 2025 |
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir colegiaturas de universidad o posgrado?
No. El estímulo cubre de preescolar a bachillerato, incluido el profesional técnico. La educación superior quedó fuera del decreto.
¿Sumo los topes de mis dos hijos?
Sí, el tope es por alumno. Dos hijos en primaria te dejan deducir hasta 25,800 en total.
¿Qué pasa si pagué más que el tope?
El excedente se pierde. No se arrastra ni se compensa con el tope de otro nivel.
¿La inscripción es deducible?
No. Solo la colegiatura por servicios de enseñanza. Si el recibo mezcla colegiatura e inscripción, pide facturas separadas.
¿Necesito que la factura esté a mi nombre?
Sí, con tu RFC, uso de CFDI D10 y el complemento con la CURP del alumno. La factura a nombre de otra persona no te sirve, aunque tú hayas pagado.
Última revisión: 6 de noviembre de 2026. Si encuentras un dato que no cuadra con la fuente oficial, dínoslo y lo corregimos con la fecha del cambio.